Direct afspraak maken? Bel 0180-621919

You are here: Home

Wettelijke leennormen vastgesteld

Wettelijke leennormen (Trhk) 2023

16NOV2022

Op 3 november 2022 zijn de nieuwe leennormen voor hypothecaire kredieten gepubliceerd in de Staatscourant. Net als vorig jaar, zijn er nauwelijks inhoudelijke wijzigingen in deze Tijdelijke regeling hypothecair krediet. Sinds de invoering ervan in 2013, zijn vaak aanpassingen doorgevoerd. Sinds 2021 is dat niet meer het geval.

Er is slechts een klein aantal wijzigingen. Die kunnen echter wel behoorlijke impact hebben:

  1. Vanaf 2023 mag 100% van het gezamenlijke inkomen gehanteerd worden voor het vaststellen van het financieringslastpercentage. In 2022 is dat nog gelimiteerd tot het hoogste inkomen plus 90% van het lagere inkomen. Deze aanpassing was al jaren voorzien en komt dus niet als een verrassing. Dit kan in bepaalde gevallen leiden tot een hogere leencapaciteit.
  2. Alleenstaanden met een inkomen tussen de € 26.000 en € 31.000 mogen 3% optellen bij het financieringslastpercentage dat volgt uit de financieringslasttabellen. Het financieringslastpercentage mag echter niet hoger worden dan dat horend bij een toetsinkomen van € 31.000. Deze regeling bestond ook al, maar de ondergrens is verhoogd. Dit jaar geldt deze optelregel nog voor alleenstaanden met een toetsinkomen tussen de € 21.500 en € 31.000. De stap van € 21.500 naar € 26.000 is groot. Dat komt doordat het minimumloon stijgt tot ongeveer € 26.000.
  3. De vier nieuwe financieringslasttabellen zijn herzien. In het algemeen zijn de financieringslastpercentages verlaagd. Bij een gelijkblijvend inkomen betekent dit dat de leencapaciteit op basis van inkomen (LTI) ook lager wordt. Dit is een logisch gevolg van de inflatie: als alles duurder wordt, blijft er minder geld over om de woonlast van te betalen.
  4. De toetsrente-percentages zijn aangepast in de financieringslasttabellen. Die beginnen nu bij 1,5% (2022: 0,5%) door de gestegen rente.

Verlaging LTI
De gedaalde financieringslastpercentages ‘vallen nog mee’, stelt het Nibud. Dit komt doordat met vier jaargemiddelden aan inflatie wordt gerekend. Voor 2022 is wel gekozen voor het inflatieniveau in juli in plaats van januari. Anders zou de inflatie te laag uitvallen. En daarmee zouden de financieringslastpercentages te hoog worden en de LTI mogelijk onverantwoord hoog. Er is bovendien rekening gehouden met de koopkrachtmaatregelen van het kabinet voor 2023. Daardoor zijn de financieringslastpercentages minder gedaald dan voorzien.

Er is inmiddels een jaarlijkse traditie dat het ministerie altijd stelt dat de leencapaciteit verhoogd is. Zelfs komend jaar, rekent de minister ons voor dat ‘de meeste huishoudens meer leenruimte hebben’. Daarbij moet worden aangetekend dat het uitgangspunt dan wel is dat iedereen er 3,7% meer loon bij krijgt. Zonder loonsverhoging daalt de LTI voor iedereen.

Voorbeeld

Kees (37 jaar) heeft een bruto jaarinkomen van € 40.000. Dit is ook zijn toetsinkomen.
Met een toetsrente van 5% is zijn maximale lening:

– in 2022: 26,5% x € 40.000/12 x 186,2816 = € 164.549 (afgerond).

– in 2023: 25,5% x € 40.000/12 x 186,2816 = € 158.339 (afgerond).

Het verschil is € 6.210. Dat is 3,8% minder dan in 2023. Als Kees de loonstijging krijgt die de overheid verwacht (3,7%), ziet zijn LTI er in 2023 als volgt uit bij dezelfde toetsrente:

– 25,5% x € 41.480/12 x 186,2816 = € 164.198.

Dat is nog altijd iets minder dan in 2022, namelijk € 351 of wel 0,2%. In feite is er vrijwel geen verschil.

Extra leenruimte twee inkomens?

Vanaf 2023 maakt het niet meer uit of het gezinsinkomen bestaat uit één inkomen van € 60.000 of uit twee inkomens van elk € 30.000. Beide inkomens mochten altijd al volledig worden meegenomen in bepaling van de maximale maandlast. Maar voor het vaststellen van het financieringslastpercentage, mocht het laagste inkomen in 2022 slechts voor 90% meegenomen worden. Het feit dat voor het vaststellen van het financieringslastpercentage de laatste 10% van het laagste inkomen mag worden meegenomen, heeft echter slechts in bijzondere gevallen impact op de totale LTI. Alleen als het gezamenlijke inkomen net op een grens zit van een hoger financieringslastpercentage, kan er verschil optreden. En dan ook alleen als de twee inkomens dicht bij elkaar liggen.

Voorbeeld

Pedro en Alisha hebben inkomens van € 31.500 en € 30.500. In totaal dus € 62.000. In 2022 mocht van het laagste inkomen slechts 90% meegenomen worden voor vaststelling van het FL-percentage. Volgens de tabel van 2023 zou dat bij een toetsrente van 5% uitkomen op 26,5%. Dat leidt tot een LTI van 26,5% x € 62.000/12 x 186,2816 = € 255.051.

Nu in 2023 beide inkomens volledig meetellen voor het vaststellen van het FL-percentage, wordt dit 27,5%.
Dat leidt tot een LTI van 27,5% x € 62.000/12 x 186,2816 = € 264.675.

In dit specifieke geval, leidt de aanpassing in de Trhk tot een extra leencapaciteit van € 9.624. Dat is een stijging van bijna 3,8%.

Dit voorbeeld schetst het meest positieve gevolg van de aanpassing. In veel gevallen zal het financieringslastpercentage niet veranderen door de regel, of slechts met 0,5% toenemen.

Vooruitblik Trhk 2024

Enigszins ongebruikelijk is dat Minister de Jonge vooruitblikt op mogelijke wijzigingen in de Trhk 2024. Hij noemt er twee:

  1. Andere weging van de lasten van studieschulden
    De minister overweegt om vanaf 2024 de werkelijke last van studieschulden te laten meetellen, in plaats van die uit de Trhk-tabel.
  2. Differentiatie leennormen naar energieverbruik
    Er zou een ruimere leencapaciteit moeten komen voor energiezuinige woningen dan voor woningen die meer energie verbruiken. Ook voor het treffen van energiebesparende maatregelen zou deze LTI-differentiatie moeten gelden. Hoe dit vormgegeven gaat worden, is nog niet duidelijk.

Belang voor uw praktijk en verantwoordelijkheid
Het relatief kleine verschil in LTI kunt u uitleggen als ‘meevaller’ of ‘voordelig’. U heeft dan geen ongelijk: het betekent dat potentiële kopers wellicht toch net in aanmerking komen voor de gewenste financiering. Maar het schept ook een verantwoordelijkheid voor u als adviseur: de feitelijke inflatie is zo hoog, dat u verder moet kijken dan de haalbaarheid van de hypotheek. U moet ook kijken naar de echte betaalbaarheid, rekening houdend met de echte uitgaven van uw klant. In de volgende editie van Erkend (december 2022) besteden we meer aandacht aan deze verantwoordelijkheid.

 

16 november 2022 - hypotheek

Duurzaamheid levert geld op !

Inmiddels zijn we mede door de hoge energie prijzen genoodzaakt om meer aan duurzaamheid en energie besparing te doen. Zonnepanelen, isolatie dubbelglas, Kieren dichten, mechanische ventilatie kortom er zijn vele mogelijkheden.  Behalve dat deze maatregelen direct helpen om de kosten te drukken zorgen deze ook voor een gunstiger energielabel. Dat laatste wordt in toenemende mate belangrijker.

De vereniging “eigen huis” heeft recent belangrijke informatie verstrekt. Zie hier onder

1. Subsidie zonnepanelen

Voor de aanschaf van zonnepanelen kun je mogelijk subsidie krijgen van je gemeente. De energiesubsidiewijzer toont per gemeente alle regelingen voor energiebesparende maatregelen.

Desgewenst kan van financiële service direct een offerte verzorgen voor de plaatsing van zonnepanelen. De woning stijgt direct in waarde en bovendien verdiend de investering zich ( snel ) terug.

Wel even doorgeven aan uw opstal verzekeraar. Al is het maar om te voorkomen dat men u kan  verwijten het niet te hebben gedaan.

2. Hogere hypotheek

Zonnepanelen financieren kan ook via de hypotheek. Je leent dan tot 106 % van de woningwaarde. Echter niet alle hypotheekverstekkers ( banken ) bieden deze mogelijkheden.

3. Extra hypotheek op je inkomen

Bij het afsluiten van een hypotheek is het ook mogelijk extra te lenen bovenop wat je normaal kunt lenen op basis van je inkomen: maximaal € 9.000 voor energiebesparende maatregelen. Koop je een nul-op-de-meterwoning of een woning met een EPC0 of lager, dan mag je zelfs € 25.000 extra lenen. Voorwaarde is wel een energieprestatiegarantie van 10 jaar. Vanaf 1 januari 2019 is het mogelijk om voor een woning met een EPC0 of lager zonder energieprestatiegarantie € 15.000 extra te lenen.

4. Energiebespaarlening

De landelijke Energiebespaarlening is bedoeld voor energiebesparende maatregelen in bestaande woningen, zoals zonnepanelen. Vanaf 1 juni 2022 kun je bij het Warmtefonds 100% van het leenbudget (in plaats van 75%) aan zonnepanelen besteden.

5. Duurzaamheidslening

Sommige gemeenten hebben een Duurzaamheidslening. Bekijk op de website van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting of jouw gemeente de lening aanbiedt en wat de voorwaarden zijn. Voordeel van de duurzaamheidslening is de lage rente. Leen je geld voor de aanschaf en installatie van de zonnepanelen, dan kun je onder voorwaarden de betaalde rente en bijbehorende kosten van de geldlening via de aangifte inkomstenbelasting in aftrek brengen.

Btw op zonnepanelen terugvragen

Zonnepanelen financieren kan dus op veel manieren. Een laatste tip: je kunt de btw over de aanschaf en installatie van zonnepanelen terugvragen bij de Belastingdienst.  Per 2023 zo staat in het belastingplan worden zonnepanelen zonder BTW aan particulieren verkocht. Dat scheelt een hoop papieren rompslomp.

 

Een tip voor wat betreft de zonnepanelen. Zonnepanelen leveren geljk spanning
vaak wordt alle opgewekte stroom ( I ) gecumuleerd en door 1 omvormer gelijd
zodat er 220 volt kan worden terug geleverd aan het net.

Een kleine omvormer per paneel, schijnt veiliger te zijn dan 1 grote. Wel iets
duurder.

Zie ook https://www.svn.nl/duurzaamheidslening

Overige bespaar tips

Let bij de aanschaf van nieuwe apparaten altijd op het energielabel.
Een vaatwasser of wasmachine met het label A+++ is misschien duurder in de aanschaf,
maar zal je uiteindelijk een hoop energiekosten besparen.

Zet apparaten die niet gebruikt worden helemaal uit in plaats van op de stand-by stand.
Zorg ervoor dat er niet onnodig lampjes branden en zet ook eventuele klokjes uit.
Dit kost allemaal onnodige energie.

Zet de vaatwasser en wasmachine alleen aan als ze vol zitten.
Daar staat tegenover dat een te volle wasmachine ook weer niet goed is en minder schone
was zal opleveren. Houd daarom als vuistregel aan dat er minimaal een hand tussen de was
en de bovenkant van de trommel past. Heb je geen schone borden meer? Schaf dan wat extra servies aan.

Zet zoveel mogelijk apparaten uit wanneer je op vakantie gaat. Dit geldt ook voor de koelkast en de vriezer.

Maak etenswaren op voordat je weggaat en laat de vriezer ontdooien zodat deze geen energie verbruikt terwijl je weg bent.

Isoleer het huis goed om zoveel mogelijk warmte binnen te houden. Doe de gordijnen dicht als het buiten koud is en plaats – waar mogelijk – dubbel ( of A++) glas in de ramen.

 

16 november 2022 - duurzaamheid

ASR StartersHypotheek ! Lagere maandbedragen door vernuftige constructie

De ASR Startershypotheek speelt in op de Rente aftrek anno 2022 !

Om (nog) voor aftrek hypotheekrente in box 1 in aanmerking te komen moet er in een periode van

30 jaren ofwel 360 maanden tenminste annuïtair worden afgelost.

Alternatief de startershypotheek met een duur van 40 jaren.

Bij de starters hypotheek van ASR wordt de totale aflossingstermijn naar 40 jaren verlengd. Fiscaal echter maar 30 jaren. De schuld in BOX 1 daalt iedere maand doordat U aflost vanuit uw inkomen maar deels ook vanuit een lening in box 3.
Dat betekend dat U na 30 jaren nog een schuld heeft in box 3 ( waarvan de rente op dat moment dus niet aftrekbaar meer is )

Een andere constructie is om de hypotheeklening in 2 delen te splitsen.
1, een deel van de hypotheek is dan aflossingsvrij. Je betaald alleen rente en dus
geen aflossing. De rente is dan niet aftrekbaar en komt in box 3
2, het 2e deel is tenminste met annuïtaire aflossing.

Deze constructie heeft als voordeel dat de maandlast lager is, maar heeft 3 belangrijke nadelen;
1, de rente is zoals genoemd niet aftrekbaar,
2, De lening valt in box 3
3, Doordat de lening in box 3 valt kan er minder worden geleend.
Ofwel de vertrekkingsnorm is lager.

Maar er is een alternatief ;

VIDEOFILMPJE MET UITLEG – KLIK HIER

Stel nu dat je de hypotheek in praktische zin over 40 jaren zou uitsmeren en fiscaal
Over 30 jaren. Dan voldoe je dus aan de voorwaarde voor rente aftrek, en voor de
De verlenging met 10 jaren heeft ASR een legale vernuftige constructie bedacht.

Een voorbeeld ;
Stel je hebt een bedrag van € 218000,= nodig;
De bruto maandlast bij 50% aflossingsvrij bedraagt dan bij de huidige rente € 1080,= ofwel ongeveer € 920,= Netto. Bij de starters hypotheek bedraagt deze € 992,= en netto € 678,=
Dus een verschil van € 242,= per maand.
Over de gehele periode zijn de kosten dus wel hoger. Maar als we uitgaan van een inflatie zoals we die nu kennen dan is dat bijna verwaarloosbaar

Met andere woorden, ASR komt je als starter tegemoet met een slimme constructie. Die de maandlasten verlaagd, en dat is als starter gezien alle andere kosten heel belangrijk.

Meer weten !

Gratis proefberekening

Kom langs en we spreken deze constructie door en maken gratis een proefberekening voor je.

 

14 november 2022 - Geen categorie, Hypotheekrenteaftrek, starters hypotheek, Startershypotheek

Samen een woning kopen !!! Vastleggen gegevens heel belangrijk !

SAMEN WONING KOPEN? LEG DE WENSEN GOED VAST
Wanneer je samen met je partner een woning gaat kopen is dat een mooie, maar ook spannende tijd. Lukt de financiering? Is de woning op tijd beschikbaar? Hoe wordt de inrichting? Moeten bepaalde ruimtes direct verbouwd worden? Ons advies: denk ook tijdig na over de financiële gevolgen op langere termijn.

Maak goede afspraken
Samen een woning kopen betekent dat er dan samen ook financiële gevolgen zijn. Zo krijgen partners door de aankoop van de woning samen bezit, dat een bepaalde waarde heeft. Die waarde kan in de loop der jaren veranderen. De waarde kan stijgen, bijvoorbeeld doordat woningen in zijn algemeenheid duurder worden. Ook kunnen er ontwikkelingen zijn in het woongebied waardoor juist de woningen in dat gebied meer waard worden. Daarnaast kan het zijn dat aanpassingen aan de woning worden gedaan waardoor de waarde stijgt. Denk bijvoorbeeld aan het goed isoleren van de woning. Een vraag die nu al moet worden gesteld, is hoe je in de toekomst met die stijging van de waarde wil omgaan.

Waarde kan ook dalen
Hiervoor gingen wij ervan uit dat de waarde van de woning stijgt. De waarde van de woning kan (tijdelijk) ook sterk dalen. Op dit moment kunnen wij ons dat misschien niet goed voorstellen, maar het verleden laat zien dat de economie zo maar een zware terugslag kan krijgen en de prijzen van woningen scherp kunnen dalen. In het slechtste geval ontstaat dan een situatie waarin de waarde van de woning die je samen bezit bij verkoop minder opbrengt dan het restant van de hypotheekschuld op dat moment.

Hoe verdeel je de schuld
Over hypotheekschuld gesproken. Samen een woning kopen en samen een hypotheek afsluiten, betekent ook samen een schuld. Vaak eist de bank dat beide partners verantwoordelijk zijn voor de schuld. Dit betekent dat wanneer de een niet langer rente en aflossing kan betalen, de bank op de andere partner het volledige bedrag kan verhalen.

Bijzondere situaties vragen om specifieke afspraken
Er kunnen zich allerlei bijzondere situaties voordoen waarbij het verstandig is om direct bij de aankoop van de woning te kijken of hierover aparte afspraken moeten worden gemaakt. Een paar van die bijzondere situaties zijn bijvoorbeeld:

De ouders van een van de partners hebben een forse schenking gedaan die gebruikt is voor de aankoop van de woning.
Een van de partners heeft veel meer eigen geld ingebracht in het kader van de aankoop van de woning dan de andere partner.
De ene partner heeft een (veel) hoger inkomen en lost daarmee gedurende de looptijd van de hypotheek een groter deel van de schuld af dan de andere partner.
Wanneer worden deze afspraken belangrijk?
Zolang partners gelukkig en gezond samenwonen zijn deze afspraken misschien niet het allerbelangrijkste. Wel is het altijd verstandig om in dit soort situaties te kijken of ook fiscaal alles goed geregeld is. Het is natuurlijk niet nodig om meer belasting te betalen dan noodzakelijk is.

De afspraken die je aan het begin maakt, zijn vooral belangrijk indien het samenwonen eindigt. Dat kan door het overlijden van een van de partners zijn. Maar ook doordat de relatie verbroken wordt. Is in zo’n situatie niets geregeld dan kunnen bijzondere omstandigheden als waarvan wij hierboven voorbeelden hebben gegeven, aanleiding zijn voor heel vervelende discussies. Dat wil je niet en dit kan ook voorkomen worden door juist bij het aankopen van de woning en de financiering daarvan goede afspraken te maken.

Als hypotheekadviseur weten wij in welke bijzondere situaties het verstandig is aanvullende afspraken te maken. In bepaalde gevallen kunnen wij die samen met jullie zelf formuleren. Voor andere zaken is het wenselijk een beroep te doen op een notaris. Wij kunnen in dat geval in samenspraak met jullie de notaris vertellen wat de situatie is en wat de wensen zijn.

Heb je samen met je partner plannen om een woning te kopen? Of misschien eerst een woning samen te huren? Laten we dan een afspraak maken. Met een kop koffie op tafel geven wij jullie graag uitgebreidere informatie en beantwoorden wij graag jullie specifieke vragen.

16 september 2021 - Geen categorie

Modelmatige taxaties straks verleden tijd

Bericht vandaag ( assurantie magazine ) 24-09-2020

Banken ontkomen niet aan nieuwe Europese taxatieregels

Banken zijn vanaf medio volgend jaar gebonden aan een Europese richtlijn die voorschrijft dat de waarde van woningen niet meer via modelmatige taxaties mag worden bepaald. Dat laat minister Hoekstra (Financiën) weten aan de Tweede Kamer. Toezichthouder DNB zal het richtsnoer van de Europese bankenautoriteit ongewijzigd overnemen en geen uitzondering maken. ( Het zou dus wel kunnen !)

Banken ontkomen niet aan nieuwe Europese taxatieregels

Kamerleden Koerhuis en Van der Linde (VVD) hadden vragen gesteld over het bericht dat vanaf 1 juli volgend jaar geen geautomatiseerde woningtaxaties …
Kan mij voorstellen dat banken deze regeling in sommige landen wensen. Maar in Nederland waar alles zo is overgereguleerd hoeft er niet nog meer bij. Bovendien is een modelmatige taxatie helemaal niet slecht.

Heb je dus plannen waarbij een extra hypotheek nodig is, dan kan tijdig realiseren u al een klein voordeel opleveren.

Dus ook voor hypotheken waarbij de verstrekking ver onder de waarde ligt moeten kosten voor een taxatie worden gemaakt. Nu kunnen we nog vaak volstaan met een Calcaza taxatie +/- 30 euro of een WOZ Waardering 0 Euro kosten.

En dus extra E 600,= en meer waar de consument mee wordt opgezazelt.

Regels, om het regelen het zou verboden moeten worden. .

24 september 2020 - Geen categorie

BKR Inschrijving wat nu ?

BKR Inschrijving en nu ?

Het aantal registraties in het BKR register is toegenomen. Dit komt voornamenlijk doordat meer feiten worden geregistreerd.

Zo is het aanschaffen van een telefoon ( zogenaamd gratis ) via een abonnement nu een reden voor registratie.

1,Een telefoon met een waarde vanaf € 250,= zorgt al voor een registratie.

2,Net als een lening van 1 maand of langer of simpelweg een mogelijkheid om “rood” te staan op een betaalrekening bij de bank.

3,Ook een particuliere autolease ( tegen 65% ) van de totale lease som wordt geregistreerd.

Wellicht denkt u dat zo’n inschrijving niet zo veel impact heeft, maar dat is een verkeerde gedachte.

Om een voorbeeld te geven, stel dat er een inkomen is van € 40.000,= daar hoort hypotheekrente van 2% een woonquote 19,5.
(19,5% van 40000 ) / 12 = 650,=
Een telefoon van 900,= geeft een beperking van 2% = 18,=
2 % hypotheekrente / jaar geeft een maand annuiteit van 270,54
Dat betekend dat een aanvankelijke hypotheek van 175851 wordt terug gebracht naar 170981,=
Met andere woorden dat “gratis” telefoon toestel beperkt uw leen megelijkheden in dit voorbeeld met met € 5000,=.

Tot zover een BKR inschrijving die op zich tegenwoordig heel gewoon is.

Maar wat nu als er iets fout gegaan is.
Stel U heeft een A1 of A2 codering. wat nu ?

Eigenlijk is het heel verstandig om voordat u naar een koophuis gaatkijken om uw BKR staus te bekijken. Dat kan heel eenvoudig via https://www.bkr.nl/inloggen/ en heeft u daar inschrijvingen of coderigen staan probeer daar dan vanaf te komen. Dit is kosteloos maar duurt ongeveer 28 dagen voordat u dit op papier ontvangt.
Heeft U inmiddels een bieding gedaan en is deze geaccepteerd houdt dan uw termijn van ontbindende voorwaarden sterk in de gaten.

Stel dat een geldgever ( bank / verzekeraar ) weigert U afwijst om deze reden. Een BKR Codering dus.

Wanneer u van mening bent dat deze codering onterecht is, neem dan contact op met de kredietverstrekker die deze registratie heeft geregistreerd. Het BKR zelf doet hier niets aan. Deze is simpelweg lijdelijk, volgt instructies van de kredietverstrekker.

Als een kredietverstrekker dit weigerde dan was er in het verleden een redden aan.

Kortom men nam dan aan dat de betalingsmoraal niet erg hoog was. Vervolgens werd de afwijzing onherroepelijk.

Elders een rente aanbod aanvragen was meestal tijdverlies. Men deed dit hooguit om 2 afwijzingen te hebben en de koopovereenkomst te ontbinden.

Sinds 22 augustus heeft het BKR een handreiking belangenafweging gepubliceerd. ( Dit wellicht mede aan de hand van enkele gerechtelijke uitspraken.).

Heb je een negatieve codering dan kun je het Centraal Krediet Registratiesysteem ( CKI) verzoeken om ( gedeeltelijke ) verwijdering van gegevens uit dit systeem.
De kredietverstrtekker maakt dan in verband met individuele omstandigheden een nieuwe belangen overweging. Met beoordeeld of de registratie nog proportioneel is. Het individueel belang moet dan worden afgewogen tege het belang vand e krediet verekker en het algemeen belang.
Het proportionaliteitsbeginsel vormt een belangrijk onderdeel van de afweging. Dit beginsel is opgenomen oin de AVG ( Algemene verordeing Gegevensverwerking), Kortom een inbreuk op de belangen van de consument mag niet onevenredig in verhouding staan met het doel van de gegevensverwerking. ( de registratie dus).
Er zijn 3 invalashoeken voor de beoordeling ;

1, Validiteit individuele bijzondere omstandigheden
2, De impact voor u als consument
3, Het algemeen belang van de registratie

Bent u het vervolgens niet eens met de uitkomst van de belangenafweging dan kunt u de beoordeling nog voorleggen aan de onafhankelijke geschillencommissie of de rechter.

23 januari 2020 - hypotheek

Eigenwoning regeling zeer complex, regering schuift evaluatie door.

Voormalig Staatssecretaris van Financiën Snel heeft mede namens de minister van Milieu en Wonen de rapporten van de evaluaties van de eigenwoningregeling en de kabinetsreactie hierop, naar de Tweede Kamer gestuurd. De doeltreffendheid en doelmatigheid van de eigenwoningregeling is geëvalueerd door het onderzoeksbureau SEO economisch onderzoek. De complexiteit van de regeling is geëvalueerd door het onderzoeksbureau Panteia.

Hoewel geconcludeerd wordt dat een aantal beleidswijzigingen van de afgelopen jaren (met name de aflossingseis en de tariefmaatregel) doelmatig zijn geweest, is met deze beleidswijzigingen de huidige eigenwoningregeling zeer complex geworden. Niet alleen voor belastingplichtigen met een eigen woning, maar ook voor professionals die zich in de dagelijkse praktijk met de regeling bezighouden. Het kabinet onderkent dat met name de invoering van de aflossingseis en de stapeling van regelingen bij zogenoemde life-events vanuit het oogpunt van begrijpelijkheid en toepasbaarheid tot een ongewenste toename van de complexiteit van de regeling hebben geleid.

Ten aanzien van de doeltreffendheid en doelmatigheid concludeert SEO, dat de regeling ondoelmatig is door de negatieve neveneffecten, zoals hoge kosten, hogere huizenprijzen, lagere welvaart en meer schuldopbouw. Daarnaast heeft het relatief grote aantal ongelijksoortige maatregelen om de neveneffecten te beperken geleid tot een complexe fiscale behandeling van de regeling. Panteia concludeert ook dat de huidige eigenwoningregeling te complex is, waardoor een juiste toepassing in sterke mate wordt belemmerd. De huidige eigenwoningregeling is daardoor niet goed houdbaar, controleerbaar, uitvoerbaar en handhaafbaar.
Beide onderzoeksbureaus pleiten voor een eindbeeld voor de fiscale behandeling van de eigen woning waarnaartoe gewerkt zou moeten worden. Als opties hiervoor geven beide bureaus het defiscaliseren van de eigen woning of het overbrengen van de woning naar box 3 of een afzonderlijke box.
Het is naar de mening van het kabinet aan een volgend kabinet om hier eventueel verdere stappen in te zetten. Het ontwikkelen van een helder perspectief inzake de fiscale behandeling van de eigen woning kan daarbij helpen om iedereen op een verantwoorde wijze mee te nemen naar een uitvoerbare en betaalbare regeling die recht doet aan de woonwensen van burgers, aldus de (voormalige) staatssecretaris Snel.

Bron SEH

Het is mede daarom belangrijk om deskundig advies in te winnen.

16 januari 2020 - Geen categorie